第04章 项目可行性研究与评估


第 4 章 项目可行性研究与评估 4.1 可行性研究的内容 4.2可行性研究的步骤 4.3初步可行性研究 4.4详细可行性研究 4.5 效益的预测与评估 4.6 项目论证 4.6 项目评估 ⑴技术可行性分析 ①进行项目开发的风险 ②人力资源的有效性 ③技术能力的可能性 ④物资的可用性 ⑵经济可行性分析 ①支出分析 ⊙一次性支出 ⊙非一次性支出 ②收益分析 ⊙直接收益 ⊙间接收益 ⊙其他收益 ③收益投资比,投资回收 期分析 ④敏感性分析 ⑶运行环境可行性分析 从用户单位的管理体 制、管理方法、规章制度、 工作习惯、人员素质、数 据积累、硬件平台等进行 评估 ⑷其它方面的可行性包 括: ①法律可行性分析 ②社会可行性分析 一般地,可行性研究分为初步 可行性研究、详细可行性研究、 可行性研究报告三个基本阶段。 可以归纳为7个基本步骤: ⑴确定项目规模和目标; ⑵研究正在运行的系统; ⑶建立新系统的逻辑模型; ⑷导出和评价各种方案 ⑸推荐可行性方案 ⑹编写可行性研究报告; ⑺递交可行性研究报告; 1、初步可行性评估可以 从三方面进行衡量: ⑴分析项目的前途; ⑵确定项目中关键技术 和核心问题; ⑶估计必须进行的辅助 研究,判断必备的技 术、实验和人力条件。 2、初步可行性研究的主 要内容: ⑴市场和生产能力 ⑵设备与材料投入分析 ⑶网络规划、物理布局方 案的选择; ⑷项目设计(包括总体规 划、系统设计、设备计划、 工程规划等 ⑸项目进度安排 ⑹项目投资与成本估算 3、初步可行性研究的结 果和作用。 4、辅助(功能)研究 辅助(功能)研究的 费用必须和项目可行性 研究的费用联系来考虑, 因为这种研究的目的就 是在项目可行性研究阶 段节省费用。 1、详细可行性研究的依据: ⑴国家经济和社会发展的长期规划,部门与地区 的发展规划,有以及相关法律、法规; ⑵项目主管部门的批复; ⑶项目建议书批准后的意向性协议; ⑷国家、地区、企业的信息化规划和标准; ⑸市场调研分析报告 ⑹技术、产品或工具的有关资料; ⑺国家有关经济法规、规定。 2、详细可行性研究的基本原则: ⑴科学性原则 ⑵客观性原则 ⑶公正性原则 详细可行研究的程序框架 见 P65 图 4.1 3、详细可行性研究的方法: 可行性研究的方法有很多,如经济评价法、市 场预测法、投资估算法和增量效益法。 ⑴投资估算法 ①指数估算法(即0.6 次方法则)X=y(C2/C1)0.6CF ②因子估算法 ③单位能力投资估算法 K=αQ ⑵增量净效益法(有无比较法) 4、详细可行性研究的内容 ⑴市场需求预测 ⑵配件和投入的选择供应 ⑶信息系统结构及技术方案的确定 ⑷技术与设备的选择 ⑸网络物理布局设计 ⑹投资、成本估算与资金筹措 ⑺经济评价及综合分析 5、详细可行性研究的步骤: ⑴委托与签订合同 ⑵组织人员和制定计划 ⑶调查研究与资料收集 ⑷方案设计与选优 ⑸经济分析和评价 ⑹编写详细可行性研究报告 详细可行性研究的结构:(小点) ⑴项目背景; ⑵可行性研究的结论; ⑶项目提出的技术背景;⑷项目技术的发展现状; ⑸编制项目建议书的过程和必要性; ⑹市场情况调查分析; ⑺客户现行系统业务、资源、设施情况调查; ⑻项目总体目标;⑼项目实施进度计划; ⑽项目投资估算; ⑾项目组成人员;⑿项目风险; ⒀经济效益预测;⒁社会效益分析与评价; ⒂可行性研究报告结论;⒃附件 ⑴函数求解法 一般能建立函数关系, 多为直接效益或显性效益; ⑵相关关系法 ⑶模糊数学法 既没有函数关系,又没有明 显的相关关系。 ⑷专家意见法(德尔菲法) ⑸成本降低法 ⑹利润增加法 1、项目论证的概念 项目论证是指对拟实施的项 目技术的先进性、适用性、经济 上的合理性、盈利性,实施上的 可能性、风险性进行全面科学的 综合分析,为项目决策提供客观 依据的一种技术经济研究活动。 项目论证围绕市场需求(是前 提)、开发技术(是手段)、财务经 济(是核心)三个方面展开调查和 分析。 项目论证要回答五个问题: ⑴项目产品的需求如何? ⑵实施需要的人力资源、物力 资源、供应条件如何? ⑶项目需要的资金; ⑷项目采用的技术先进否? ⑸项目规模如何,物理布局如 何? 2、项目论证的作用: ⑴实施的依据; ⑵筹措资金的依据; ⑶编制计划、设计、采购、施 工及机构设置、资料配置的依 据; ⑷防范风险、提高效率的依 据; 3、项目论证的阶段划分: 分为机会研究、初步可行性研 究和详细可行性研究三个阶段。 机会研究: 初步可行性研究: 详细可行性研究: 见 P81 表 4.1 4、项目论证的一般程序: 七个步骤: ⑴明确项目范围和业主目标; ⑵收集并分析相关资料; ⑶拟定多种可行性能够相互 替代的实施方案; ⑷多方案分析、比较; ⑸选择最优方案进一步详细 全面地论证 ⑹编制项目集论证报告 ⑺编制资金筹措计划和项目 实施进度计划 1、项目评估的依据: ⑴项目建议书及其批准文件; ⑵项目可行性研究报告 ⑶报送单位的申请报告及主管部 门的初审意见; ⑷有关资源、配件、燃料、水、电、 交通、通信、资金等方面的协议文件; ⑸必需的其他文件和资料 2、项目评估的程序: ⑴成立评估小组,制定评估计划; ⑵开展调查研究,收集数据资料, 并进行审查和分析; ⑶分析与评估 ⑷编写评估报告 ⑸讨论、修正报告 ⑹专家论证会 ⑺评估报告定稿 3、项目评估的内容 ⑴项目与企业概况评估; ⑵项目建议的必要性评估; ⑶项目建设规模评估; ⑷资源、配件、燃料及公用设施条 件评估; ⑸网络物理布局条件和主案评估; ⑹技术和设备方案评估; ⑺信息安全评估; ⑻安装工程标准评估; ⑼实施进度评估 ⑽项目组织、人力资源及培训评 估; ⑾投资估算和资金筹措; ⑿项目的财务效益评估; ⒀国民经济效益评估; ⒁社会效益评估; ⒂项目风险评估; 4、项目评估报告的内容大纲 ⑴项目概况 ⊙项目基本情况 ⊙综合评估结论 ⑵详细评估意见 ⑶总结和建议 ⊙存在或遗留的重大问题 ⊙潜在风险 ⊙建议 一、可行性研究的步骤包括: ⑴、确定项目规模和目标; ⑵、研究正在运行的系统; ⑶、建立新系统的逻辑模型; ⑷、导出和评价各种方案; ⑸、推荐可行性方案 ⑹、编写可行性研究报告; ⑺、递交可行性研究报告 二、可行性研究报告编写的内容包括: ⑴、引言; ⑵、可行性研究的前提。 ⑶、对现有系统的分析; ⑷、所建议的系统; ⑸、可选择的其他系统方案; ⑹、投资和效益分析; ⑺、社会因素方面的可行性; ⑻、结论; 三、项目评估报告编写的内容包括: ⑴、项目概况 ⑵、评估目标 ⑶、评估依据 ⑷、评估内容 ⑸、评估机构与评估专家 ⑹、评估过程 ⑺、详细评估意见 ⑻、存在或遗漏的重大问题 ⑼、潜在的风险 ⑽、评估结论 ⑾、进一步的建议 项目论证 项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性,经济上的合理性、盈利性,实施上的可能性、风险性进行全面科学 的综合分析,为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。其目的是:确定项目是否实施的依据;筹措资金、向银 行贷款的依据;编制计划、设计、采购、施工以及机构设置、资源配置的依据;是防范风险、提高项目效率的重要保证。 项目论证的基本原则 在选择正确而可靠的方案时,为了明确方案的评价标准,正确处理各方面的关系,保证项目论证与决策的科学性,就 必须遵循项目论证的基本原则: (1)政策、技术、经济相结合; (2)重视数据资料; (3)要加强科学的预测工作; (4)微观经济效果与宏观经济效果相结合的原则; (5)近期经济效果与远期经济效果相结合; (6)定性分析与定量分析相结合。 项目论证的一般程序 (1)明确项目范围和业主目标; (2)收集并分析相关资料; (3)拟定多种可行的能够相互替代的实施方案; (4)多方案分析、比较; (5)最优方案的详细全面论证; (6)编制项目论证报告、环境影响报告书和采购方式审批报告; (7)编制资金筹措计划和项目实施进度计划。 项目评估的特征: (1)一个独立的项目评估机构(或投资咨询机构)对委托部门负责或对委托评估的项目负责,这个委托部门可以是政 府机构、投资贷款银行,也可以是独立的法人(企业)。由于代表和维护利益的角度不同,独立的项目评估机构(投资咨询 机构)更能摆脱部门、地区的行政干预和局限性。 (2)可行性研究报告只提供多方案比较依据,而项目评估报告通常是对多方案择优。因而,项目取舍的依据(决策依 据)是项目评估报告。 (3)项目评估从大局出发,因而更能保证宏观与微观、全局和局部利益的同意,这样也就更能避免投资失误。 (4)项目评估是投资决策科学化、程序化和公正性的有力保证。项目评估有它的既定程序、评价方法和决策原则,还 有一套比较完整的评估理论。 项目评估的内容: (1)建设必要性、现实性、可行性和市场预测的评估 (2)建设条件的评估。 (3)技术方案的评估。 (4)机构设置和管理机制的评估 (5)社会经济效果的评估 可行性论证和项目评估之间的关系 (1)二者之间的关系 ——工作关系:可行性论证为项目评估提供工作基础,项目评估则是可行性论证的延伸、深化和再论证。 ——工作时点:可行性论证在项目建议书批准之后进行工作,项目评估在项目可行性论证批准之后进行工作。 ——工作性质:可行性论证系从宏观到微观逐步深入研究的过程;评估是将微观问题再拿到宏观去衡量的过程。 (2)可行性论证与项目评估相同之处 ——均处于项目发展周期的建设前期 项目投资之前,都是为投资决策服务的经济分析手段 ——工作的内容基本相同 经济评价指标计算的基本原理、分析对象、分析依据、分析内容相同 ——基础理论基本相同 市场学、工程经济学、费用—效益分析 ——最终工作的目标及要求相同 判断项目的可行与否,使资源得到最佳配置 在调查研究的基础上进行分析和预测,得出公正客观的结论 (3)可行性论证与项目评估不同之处 不同点 可行性论证 项目评估 行为主体 由建设单位(即投资者)负 责组织委托 由贷款银行或有关部门负责组织委 托 立足点 站在投资者的角度来考察 项目 站在贷款银行或有关部门的角度来 考察项目 侧重点 侧重于项目的必要性与技 术方面的论证 侧重于考察项目建设的可能性与借 款的偿还能力 作用 投资主体进行投资决策和 计划部门审批项目的依据 贷款部门参与决策和决定贷款与否 的依据,是项目投资最终决策的依据 所处阶段 可行性论证在先 项目评估在后,工作顺序不能颠倒
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贡献于2015-09-29

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